ISA란? 제도 요약정리

ISA란? 제도 요약정리

최근 개인종합자산관리계좌인 ISA 상품에 가입자와 투자금이 몰리고 있다고 합니다. ISA는 주식 투자가 가능하다는 점과 더불어 세금 비과세 혜택을 동시에 누릴 수 있어 선호하시는 분들이 많아지고 있는데요. 중개형 ISA 상품의 폭발적인 성장은 최근 증시 호황으로 일반 투자자들이 직접 주식을 투자하려는 수요 증가와 함께 세금 비과세 혜택이 가능하기 때문이라고 해석됩니다. 오늘은 ISA란 무엇인지에 대해 한번 살펴보도록 하겠습니다. 

 

ISA란? 제도 요약정리

목차 1. ISA란? 2. ISA 계좌 유형 3. ISA 장점 4. ISA 납입한도 5. ISA 계좌 관련 Q&A

 

1. ISA란?

ISA는 Individual Savings Account의 약자로 개인종합자산관리계좌를 말합니다. 2016년 3월 14일부터 판매를 시작한 금융상품으로 가입 시 3~5년간 의무적으로 유지해야 하고 원금손실 위험이 있는 투자상품을 포함할 수 있습니다. 하나의 계좌에 예금, 펀드, 주가연계증권 등 다양한 금융상품을 담을 수 있으며 계좌별 합산 손익을 따져 200만 원~400만 원의 수익은 비과세입니다. 

 

ISA의 가입자격은 가입일 또는 연장일 기준 국내 거주자로서 만 19세 이상인 사람 또는 만 15세 이상 ~ 만 19세 미만인 사람으로서 직전 과세기간에 근로소득이 있는 사람이 해당합니다.

ISA란?

2. ISA 계좌 유형

ISA 계좌 유형은 3가지로 분류되며 그 내용은 다음과 같습니다.

중개형 ISA

고객이 하나의 계좌에서 국내 상장 주식과 다양한 투자상품을 자유롭게 운용하는 상품이며 고객이 운용대상 상품을 직접 선택하여 운용합니다.

신탁형 ISA

고객이 유망 투자 상품을 직접 선택하고 직접 운용하는 상품이며 고객이 투자종목과 수량을 직접 운용 지시합니다.

일임형 ISA

자산관리 전문가들이 투자 메리트가 높다고 판단되는 상품에 투자하고 시장의 변동에 따라 지속적인 관리를 해주는 상품으로 고객의 투자성향에 따라 금융회사에서 제시한 모델포트폴리오 상품 중 선택하여 운용합니다.

ISA 계좌 유형

3. ISA 장점

ISA의 장점은 다음과 같습니다.

• 다양한 금융상품을 ISA 계좌 하나로 분산투자가 가능하며 시장의 상황에 따라 자유롭게 상품을 교체할 수 있습니다.
• 고객은 직접 투자 상품을 선택하는 ‘중개형, 신탁형, 일임형’ 중에서 선택이 가능합니다.
• ISA 계좌에서 발생한 투자수익은 최대 400만 원까지는 비과세, 그 초과분은 9.9% 저율 분리과세 적용으로 절세효과가 있습니다.
• 만기후 60일 이내에 투자금을 연금계좌로 이전하여 납입액의 10%까지 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
  ISA 계좌에서 투자한 다양한 상품 중 손실분은 다른 상품의 투자 수익과 상계가 가능하여 일반 계좌 대비 세금을 줄일 수 있습니다.
• ISA 계좌의 납입한도는 연간 2천만 원이나 당해 연도 사용하지 않은 한도는 다음 해로 이월되어 최대 1억 원까지 납입이 가능합니다.
• 가입기간 중 비과세, 저율 분리과세 혜택을 유지하면서 개별상품을 자유롭게 교체할 수 있습니다. 자유롭게 금융상품 선택과 교체 등을 운용하려면 신탁형에 가입하는 것이 좋으며 운용역량을 갖춘 전문가에게 운용을 맡기려면 일임형에 가입하시는 것이 좋습니다.

ISA 장점

4. ISA 납입한도

• ISA 계좌 가입일이 속하는 당해 연도부터 다음 산식에 따라 총 한도 1억 원까지 ISA에 불입이 가능합니다.
• 2000만 원 x [1+가입 후 경과한 연구 (경과한 연수가 4년 이상인 경우에는 4년으로 합니다.)]
• ISA 연간한도는 2000만 원이며 미불입한도는 상기 산식에 따라 다음 연도 이월이 가능합니다.
• 총 납입한도 1억 원은 기 가입한 재형저축, 소장펀드의 한도를 합산하여 관리합니다.

ISA 납입한도

5. ISA 계좌 관련 Q&A

Q: ISA 가입대상자용 확인 서류는 어떻게 되나요?
A: 실명확인증표, 개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인 증명서, 개인종합자상관리계좌 가입용 소득확인 증명서, 농,어업인 확인서 + 개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인 증명서 등이 있습니다. (일반형, 서민형, 농어민과 나이에 따라 상이함)

Q: ISA 가입대상자 소득제한이 있나요?
A: 없습니다. 가입일 또는 연장일 기준 국내 거주자로서 만 19세 이상인 경우에는 소득 제한 없이 가입이 가능합니다. 서민형 ISA 계좌, 종합소득금액 3.5천만 원 이하인자 및 종합소득금액 3.5천만 원 이하인 농어민이 가입하려면 추가 소득증빙이 필요합니다.

Q: ISA 가입 요건이 변경되는 경우 계좌 유형도 변경되나요?
A: 아닙니다. 가입요건은 가입 당시에만 충족하시면 되며 유지요건은 별도로 없습니다. 하지만 만기연장하는 경우에는 만기 연장연도의 다음연도에 국세청장이 가입자격을 확인하므로 만기 연장시 가입요건이 충족되어야 합니다.

Q: ISA 만기 연장도 되나요?
A: 가능합니다. 만기연장은 만기일의 3개월 전부터 만기일 전일까지 가능하고 만기연장의 시작일은 신청일 기준이 아닌 기존 만기일이 도래하는 시점에 연장하는 것으로 봅니다.

Q: ISA 서민형 가입자가 만기 연장시 일반형 대상자가 된 경우 비과세 혜택 부여 한도는 어떻게 되나요?
A: 만기 연장 후 일반형으로 적용됩니다. 이에 따라 만기 연장으로 세제혜택에 불리가 발생할 수 있으므로 만기연장 당시 충분히 자격을 확인하고 만기연장 신청을 해야 합니다.

Q: 타은행 및 타증권사에서 복수의 계좌개설이 가능한가요?
A: 불가능합니다. ISA 계좌는 1인 1계좌가 원칙입니다. 복수의 계좌 개설은 안됩니다.
 
Q: 의무가입기간 이후 계약유지가 가능한가요?
A: 가능합니다. 의무가입기간 이후 만기일까지 계약 유지가 가능합니다. 만기일에 자동으로 환매, 매도 등이 진행되며 현금화가 완료되는 날 자동으로 만기해지 처리됩니다. 만약, 만기일 이후에도 계약을 유지하고 싶다면 반드시 만기일 이전에 만기연장 신청을 해야 합니다.

Q: 계약기간 변경이 가능한가요?
A: 계약기간 만기일 연장은 가능하고 계약기간을 기존만기일 이전으로 변경하는 것은 불가능합니다. 만기연장 가능기간은 만기일의 3개월 전부터 만기일 전일까지 이며 만기연장 취소는 불가능하니 만기연장 신청시 유의사항을 충분히 이해한 후 연장신청해야 합니다.

Q: 의무가입기간 내에는 중도해지가 불가능한가요?
A: 아닙니다. 의무가입기간이 경과하기 이전에도 중도해지가 가능합니다. 하지만 손익통산과 세제혜택을 받을 수는 없으며 일반 과세로 전환됩니다.

Q: 편입 가능한 자산은 무엇이 있나요?
A: 예금, 펀드, 파생결합증건, 국내상장주식 등 다양한 자산을 편입할 수 있습니다.

Q: 보수는 어떤 구조로 수취하나요?
A: 신탁형 ISA에서는 편입된 자산별로 보수를 수취합니다. 일임형에서는 모델 포트폴리오별로 랩 보수를 차등 부과합니다.

Q: 타사에 가입되어 있던 예금, 펀드 등의 상품을 ISA로 이전이 가능한가요?
A: 현물이전은 불가능합니다. 계좌 이전을 원하실 경우에는 해당 계좌 내 자산을 전액 현금화하여 다른 금융기관으로 이전하는 방법으로 처리가 가능합니다. 이러한 경우 계좌 내 편입상품의 개별과표와 취득한 수수료 총액 등 모든 정보도 함께 이전됩니다. 그러나 현금화 과정에서 환매 수수료, 중도해지 이율 적용 등 가입자에게 불리한 조건이 적용될 수 있으므로 유의해야 합니다.

Q: 손익 통산의 방법은 어떻게 되나요?
A: 손익 통산시에는 각 금융상품 과표를 계약 해지일까지 이연하여 합산합니다. 환매 등으로 손익을 실현시킨 후 손익 통산 처리하며 의무가입기간 이전에 중도 해지하는 경우에는 손익 통산하지 않고 개별 상품별로 일반 과세 처리합니다.

Q: 의무가입기간 이전에 중도 해지할 경우 손익 통산이 되나요?
A: 아닙니다. 의무가입기간 이전에 중도해지할 경우에는 손익 통산하지 않고 개별 상품별로 일반과세 처리합니다.

ISA 계좌 관련 Q&A

이상으로 ISA란 무엇이며 어떤 내용이 있는지 자세히 알아보았습니다. ISA 계좌는 전 금융 기관에서 한 계좌 밖에 가입할 수 없기 때문에 충분히 검토해보시고 개설을 하시는 것이 중요합니다. 많은 사람들이 비과세 혜택을 받기 위해 선호하는 편이며 하나의 계좌로 다양한 금융상품을 관리할 수 있는 장점이 있는데요. 아무쪼록 가입하시는데 조금이라도 도움이 되셨으면 좋겠습니다.

 

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